1 winter

І. Загальна частина

1.1. Прогноз бюджету Нікопольської міської територіальної громади
на 2027−2029 роки (далі ‒ Прогноз) визначає основні напрями дій
в середньостроковій перспективі, які сприятимуть досягненню довгострокових стратегічних цілей.

1.2. Прогноз розроблений на основі положень Бюджетного
та Податкового кодексів України, з урахуванням показників, визначених у Бюджетній декларації на 2027−2029 роки, листа Міністерства фінансів України від 14.07.2026 № 05120-08-6/19836 «Про особливості складання розрахунків до прогнозів місцевих бюджетів», основних показників економічного і соціального розвитку міста Нікополь на 2027−2029 роки, міських (регіональних) програм.

Відповідно до Наказу Міністерства розвитку громад та територій України від 28.02.2025 № 376 Нікопольську міську територіальну громаду віднесено до  територій активних бойових дій, на яких функціонують державні електронні інформаційні ресурси, тому при проведенні прогнозних розрахунків дохідної частини бюджету на 2027-2029 роки враховано особливості оподаткування таких територій згідно із Законом України від 11.04.2023 № 3050-ІХ "Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо звільнення від сплати екологічного податку, плати за землю та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, за знищене чи пошкоджене нерухоме майно".

Прогноз складено за сценарієм продовження активних бойових дій на території Нікопольської міської територіальної громади у 2027 році, та їх закінчення з 2028 року.

1.3. Метою середньострокового бюджетного прогнозування є визначення фінансового ресурсу бюджету міської територіальної громади
на середньострокову перспективу, створення дієвого механізму управління бюджетним процесом, встановлення взаємозв’язку між стратегічними цілями розвитку громади та можливостями бюджету у середньостроковій перспективі, забезпечення прозорості, передбачуваності та послідовності бюджетної політики.

1.4. Основними завданнями (пріоритетами) бюджетної політики міської територіальної громади на середньострокову перспективу є:

- планування реальних надходжень бюджету на основі прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку країни та міста,
з урахуванням динаміки бази оподаткування та фактичного рівня відповідних надходжень за минулі періоди;

- забезпечення самостійності бюджету, зміцнення фінансової спроможності громади міста, підвищення прозорості та ефективності управління бюджетними коштами;

- використання фінансових ресурсів таким чином, щоб отримати максимальний економічний ефект і вирішити найбільш нагальні та важливі завдання;

- послідовна та передбачувана бюджетна політика, яка дозволить забезпечити фінансову стабільність територіальної громади;

- прогнозованість та ефективність бюджетних видатків, спрямованих
на підвищення якості місцевих послуг;

- посилення бюджетної дисципліни для всіх учасників бюджетного процесу;

- активізація підприємницького потенціалу, зниження частки тіньової економіки для підвищення податкоспроможності суб’єктів господарювання;

- посилення бюджетної дисципліни та контролю за витратами бюджету;

- забезпечення фінансування інвестиційних проєктів (програм), що мають термін реалізації більше одного року;

- запровадження дієвих заходів з енергозбереження;

- покращення якості життя населення.

1.5. Прогноз спрямований на реалізацію цілей державної політики у всіх сферах, забезпечення пріоритетних напрямків розвитку територіальної громади та виконання завдань міських цільових програм, що забезпечують вирішення нагальних проблем жителів громади.

1.6. Прогноз ґрунтується на принципах збалансованості, обґрунтованості, ефективності та результативності бюджетної системи.

1.7. До основних ризиків, які можуть вплинути на виконання показників бюджету протягом 2027—2029 років, можна віднести:

 

безпекові та військові ризики:

- продовження збройного вторгнення Російської Федерації на територію України;

- фізична руйнація підприємств, об’єктів інфраструктури, а також інші руйнівні наслідки проведення активних бойових дій.

економічні ризики:

- нестача кваліфікованої робочої сили, міграційна криза, дисбаланс на ринку праці;

- прискорення інфляційних процесів;

- погіршення споживчих настроїв та ділових очікувань підприємств;

-  погіршення результатів діяльності суб’єктів господарювання внаслідок зниження конкурентоспроможності виробленої продукції та зменшення мирових цін на неї;

-   недосягнення запланованих темпів зростання рівня заробітної плати;

-   зростання цін на енергоносії;

-   скорочення кількості суб’єктів малого підприємництва.

бюджетні ризики :

ризики, що впливають на підвищення витрат бюджету або недофінансування пріоритетних програм та проектів:

- зростання тарифів на енергоносії та комунальні послуги;

- прийняття нормативно-правових актів щодо встановлення рівнів мінімальної заробітної плати та посадових окладів працівників бюджетної сфери у обсягах, що не відповідають прогнозним показникам на середньостроковий період;

- необхідність матеріально-технічної підтримки закладів охорони здоров’я з метою створення умов для розширення переліку послуг, що надаються населенню в межах державної програми медичних гарантій;

- залучення бюджету громади до участі у державних проектах та програмах, в тому числі публічних інвестиційних проектах, на умовах співфінансування.

ризики, що впливають на зменшення ресурсної частини бюджету:  

- посилення неплатоспроможності суб’єктів економічної діяльності, що призведе до зменшення надходжень до бюджету та зростання заборгованості;

- внесення змін до податкового законодавства, на підставі якого було розраховано прогнозні показники, надання додаткових пільг без визначення відповідних компенсаторів втрат доходів;

- повернення переплат зі сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, плати за землю та екологічного податку, які виникли в результаті звільнення  платників, майно та земля яких розташовані на території активних бойових дій, від  нарахування та сплати вищезазначених платежів згідно норм Закону України від 11.04.2023 № 3050-ІХ.

Перелік наведених ризиків не є вичерпним та буде залежати від зміни  безпекової ситуації та інших чинників.

 

ІІ. Основні прогнозні показники економічного та соціального розвитку

В умовах невизначеності можлива реалізація різних сценаріїв економічного розвитку та поведінки економіки.

Тривалість бойових дій, інтенсивність атак на енергетичну та іншу критичну інфраструктуру, нестабільність ситуації на фронті та непередбачуваність подальших дій агресора залишаються ключовими чинниками невизначеності, що безпосередньо впливають на соціально-економічну ситуацію як в країні вцілому так і у Нікопольській міській територіальній громаді. У разі збереження високої інтенсивності воєнних дій у середньостроковій перспективі економіка може зіткнутися з подальшим послабленням виробничої активності, обмеженим доступом до окремих ресурсів, а також зростанням логістичних і безпекових витрат для бізнесу.

Прогнозні показники соціально-економічного розвитку Нікопольської міської територіальної громади на 2027-2029 роки розраховано з урахуванням Основних макропоказників економічного і соціального розвитку України на 2027-2029 роки, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 04.06.2026 № 695, основних показників економічного і соціального розвитку міста, визначених у Стратегії розвитку міста Нікополя до 2027 року, міських цільових програм та інших документів.

Враховуючи ситуацію, що склалася у зв’язку з агресією рф проти України, відповідно до Закону України «Про захист інтересів суб’єктів подання звітності та інших документів у період дії воєнного стану або стану війни», а також протягом трьох місяців після його завершення, органи державної статистики призупинили оприлюднення більшості статистичної інформації, тому аналіз соціально-економічного становища здійснено на основі наявних даних.

2.1. Стан соціально-економічного розвиту Нікопольської міської територіальної громади у 2026 році:

2.1.1. З початку повномасштабного вторгнення економіка громади, як і всієї держави, функціонує в умовах безпрецедентних викликів. Більшість суб’єктів господарювання, і юридичних і фізичних осіб, прямо або опосередковано зазнали втрат. Окремими підприємствами було тимчасово припинено роботу через загрозу щоденних артобстрілів, заблокований доступ до ринків збуту чи сировини. На цьому фоні відбувалася кардинальна зміна не лише системи міжгалузевих зв’язків, а й структури економіки в цілому. 

Не дивлячись на всі складнощі та проблеми металургійні підприємства міста підлаштовують свою роботу під умови воєнного стану зберігаючи тисячі робочих місць, надають соціальну підтримку сім’ям працівників та сплачують податки до бюджетів всіх рівнів.

2.1.2.  У поточному році спостерігається тенденція зростання розміру середньомісячної заробітної плати одного штатного працівника по місту. До кінця поточного року очікується темп росту на рівні 107,5% (до 22 892 грн.).

2.1.3. За попередніми підсумками у 2026 році очікується реалізувати промислової продукції на загальну суму 43,1 млрд.грн . Темп росту к 2025 року прогнозно становитиме 113%.

2.1.4. За інформацією ГУ ДПС у Дніпропетровській області  за 6 місяців 2026 року в м. Нікополі зареєстровано 301 ФОП, припинили свою діяльність  12  ФОП, в стадії припинення  259 ФОП. Кількість юридичних осіб мікро- та малого підприємництва в місті 565.

За І півріччя 2026 року від суб’єктів малого бізнесу до бюджету міста надійшло  платежів у сумі 437264,6 тис. грн, або 27,5 % обсягу всіх власних доходів бюджету.  

2.2. Цілі та пріоритети соціально-економічного розвитку території
на середньостроковий період 2027-2029 роки:

2.2.1. Прогнозний обсяг реалізації промислових підприємств міста на 2027-2029 роки складає:

2027 рік – 49,0 млрд.грн. (темп росту до 2026 року – 103,7%);

2028 рік – 56,5 млрд.грн. (темп росту до 2027 року – 115,3%);

2029 рік – 65,7 млрд.грн. (темп росту до 2025 року – 116,3%).

Складений прогноз можливий за умови з 2028 року стабільної економічно-політичної ситуації в країні, у разі збереження та розширення ринків збуту продукції металургійних підприємств міста. Адже Нікополь вже 4 роки поспіль знаходиться в зоні активних бойових дій, що створює серйозні перешкоди для життєдіяльності та розвитку міста та унеможливлює складання реального прогнозу розвитку економіки міста.

​2.2.2. Аналізуючи демографічну ситуацію у місті, слід відзначити, що спостерігається тенденція до поступового зменшення чисельності населення з кожним роком за рахунок змін природного та міграційного руху. Чисельність наявного населення міста Нікополя згідно з офіційними статистичним даними станом на 01.02.2022 року складала 104 992 особи, з них на сьогоднішній день 50% виїхали у зв’язку з обстрілами. Прогнозується, що у разі припинення бойових дій чисельність населення міста становитиме:  2027 рік – 65 тис. осіб, 2028 рік – 70 тис. осіб,  2029 рік – 80 тис. осіб.

​У прогнозних роках кількість зареєстрованих внутрішньо переміщених осіб на території міста очікується на рівні:  2027 рік – 6 500 осіб,  2028 рік – 6 000 осіб,  2028 рік – 5 500 осіб.

​2.2.3. Базовою галуззю промисловості є металургійне виробництво та виробництво готових металевих виробів. Обсяг виробництва металургійної продукції становить біля 98% від загального обсягу промислового виробництва міста.

Основними бюджетоутворюючими підприємствами громади є 3 великих підприємства: АТ «НІКОПОЛЬСЬКИЙ ЗАВОД ФЕРОСПЛАВІВ», ПрАТ «СЕНТРАВІС ПРОДАКШН ЮКРЕЙН», ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ» та підприємства, пов’язані з виробництвом  трубної промисловості, які займають 7% від загального обласного обороту промислової продукції з загальним рівнем зайнятості близько 13 тис. працівників в довоєнний час. За інформацією з відкритих джерел Інтернет-мережі Опендатабот (opendatabot.ua) кількість працівників в металургійній галузі по м.Нікополю на 01.01.2026 становила 9654 осіб.

Збройна агресія рф призвела до кризи в металургійній промисловості. Галузь потерпає від призупинення та руйнування активів, пошкодження залізничної інфраструктури, дефіциту сировини, обстрілів промислових об’єктів, нестачі оборотних коштів та логістичних обмежень. На промисловість також вплинуло зростання цін на ринку електроенергії, вартість диспетчеризації електроенергії, здорожчення нових логістичних маршрутів. Як наслідок, виробництво металургійної продукції знизилось до 80% в порівнянні з довоєнним періодом. Підприємства знаходяться у вимушеному частковому простої, недозавантажені виробничі потужності або технологічні процеси та робочі зміни корегуються через необхідність дотримання безпеки виробництва.

Очікується, що питома вага продукції, виробленої малими та середніми підприємствами, залишиться незмінною протягом наступних трьох років. Даний оптимістичний прогноз можливий за умови припинення активних бойових дій на території міста, стабілізації цінової політики на енергоринку, у разі відновлення та розширення ринків збуту продукції промислових підприємств.

2.2.4. Малий та середній бізнес є важливим елементом економічного та соціального розвитку міста, оскільки впливає на темпи економічного зростання та вирішує проблеми зайнятості шляхом створення нових робочих місць.

Щодо зареєстрованих юридичних осіб, на обліку ГУ ДПС у Дніпропетровській області станом на 01.01.2026 перебувало: 7 державних підприємств (установ), 54 комунальних підприємства, 46 релігійних організацій, 618 ОСББ та органів самоорганізації населення, 25 садівничих товариств, 417 громадських організації, політичні партії, профспілки, благодійні організації, 1675 комерційних підприємств, 2 гаражних кооперативи, 3 великих підприємства, 26 середніх підприємств та 540 малих підприємств. У прогнозному періоді очікується, що кількість вищевказаних підприємств не змінюватиметься, а зростатиме їх активність та діяльність, що вплине на обсяги податків до всіх рівнів бюджету.

​З початком бойових дій в м. Нікополі в результаті обстрілів пошкоджено 975 об’єктів бізнес-нерухомості, руйнується житлова, промислова, соціальна, транспортна, торгова інфраструктура. Частина мешканців виїхала в більш безпечні регіони. Відповідно спостерігаємо вимушені простої у виробництві, зменшення доходів населення та, як наслідок, купівельної спроможності. Ці чинники негативно впливають на активність місцевого бізнесу.

За даними ГУ ДПС у Дніпропетровській області станом на 01.01.2026 загальна кількість суб’єктів господарювання по місту склала 4928 осіб, припинили діяльність за минулий рік 877 підприємців, зареєстровано 566 нових ФОП.

Враховуючи складну безпекову ситуацію в місті, маємо від’ємний показник по кількості ФОП 8,5% (-417 ФОП).

При сприятливих прогнозах по закінченню бойових дій планується збільшення кількості ФОП у 2028 році - до  6 100 осіб, у  2029 році - 6 500, що підвищить податкові надходження до бюджету.  

2.5. У середньостроковій перспективі пріоритетними напрямами розвитку бюджетоутворюючих галузей промисловості та основними завданнями щодо активізації підприємницької діяльності є:

- відновлення пошкоджених виробничих потужностей, логістичних маршрутів, та експортних контрактів;

- підвищення рівня конкурентоспроможності виробництва, технологічне оновлення, впровадження енерго- та ресурсозберігаючих технологій;

- розвиток металургійної промисловості;

- поліпшення бізнес-клімату, створення сприятливих умов для стабільної та ефективної роботи суб’єктів підприємництва.

2.6. При складанні прогнозних показників бюджету застосовано макропоказники економічного та соціального розвитку, а саме:

 

Основні макропоказники економічного та соціального розвитку України та територіальної громади у 2025–2029 роках

 

Найменування показника, одиниця виміру	2025 рік (факт)	2026 рік (очікуване)	2027 рік (прогноз)	2028 рік (прогноз)	2029 рік (прогноз)
Індекс споживчих цін: грудень до грудня попереднього року, %	108,0	109,2	108,9	106,9	105,1
Індекс цін виробників: грудень до грудня попереднього року, %	108,2	112,6	110,3	109,1	107,4
Середньомісячна заробітна плата працівників (по територіальній громаді), гривень	21 291	22 892	24 266	26 207	28 683
у % до попереднього року	121,0	107,5	106	108,0	109,4
Середньооблікова кількість штатних працівників (по територіальній громаді), осіб	19240	19300	18700	19500	20000
у % до попереднього року	96,2	100,3	96,9	104,3	102,6

 

Розміри мінімальної заробітної плати та посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки на 2027-2029 роки

 

	Мінімальна заробітна плата		Посадовий оклад працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки
	грн.	темпи приросту, %	грн.	темпи приросту, %
з 01 січня 2027 року	9 546	110,4	3 819	110,1
з 01 січня 2028 року	10 377	108,7	4 151	108,7
з 01 січня 2029 року	11 114	107,1	4 446	107,1

 

Розміри прожиткового мінімуму на 2027–2029 роки

 

Прожитковий мінімум	2027 рік	2028 рік	2029 рік
На одну особу, грн. темпи приросту, %	3 559 110,9	3 876 108,9	4 151 107,1
Для дітей віком до 6 років, грн. темпи приросту, %	3 124 110,9	3 402 108,9	3 644 107,1
Для дітей віком від 6 до 18 років, грн. темпи приросту, %	3 895 110,9	4 242 108,9	4 543 107,1
Для працездатних осіб, грн. темпи приросту, %	3 691 110,9	4019 108,9	4 304 107,1
Для осіб, які втратили працездатність, грн. темпи приросту, %	2 878 110,9	3 134 108,9	3 357 107,1

 

ІІІ. Загальні показники бюджету

3.1. Загальні показники Прогнозу на середньостроковий період сформовано на основі стратегічних програмних документів країни
і територіальної громади  з урахуванням:

- активних бойових дій на території громади у 2027 році. Показники на 2028—2029 роки актуальні за умови скасування або припинення воєнного стану;

- податкового потенціалу громади;

- оцінки результативності та ефективності використання бюджетних коштів;

- обгрунтованості розподілу фінансового ресурсу за напрямками використання;

- збалансованості показників бюджету.

3.2. Показники прогнозу місцевого бюджету, схвалені рішенням виконавчого комітету від 27.08.2025 № 1026 «Про схвалення Прогнозу бюджету Нікопольської міської територіальної громади на 2026-2028 роки», відрізняються від затверджених показників на 2026 рік з наступних причин:

- зміна, як виняток з положень Бюджетного кодексу України, у 2026 році нормативу відрахувань до місцевих бюджетів податку на доходи фізичних осіб з 60% (як передбачалося у Прогнозі) до 64%, передбачена статтєю 52 Закону України «Про Державний бюджет України на 2026 рік»;

- збільшення розміру мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму для працездатних осіб у Законі України «Про Держаний бюджет України на 2026 рік» порівняно з показниками передбаченими у Бюджетній декларації на 2026-2028 роки;

- виконання вимог затверджених наприкінці 2025 року та введених в дію з 01 січня 2026 року постанов КМУ від 26.12.2025 №1749 та №1750 щодо підвищення оплати праці педпрацівників та надавачів соціальних послуг;

- ненадання Нікопольській міській територіальній громаді передбаченої у Бюджетній декларації базової дотації у сумі 17471,9 тис.грн.;

- врахуваня Законом України «Про Держаний бюджет України на 2026 рік» коштів додаткової дотації на функціонування територій, на яких ведуться бойові дії, в обсязі 57 582,6 тис.грн. та виділення бюджету громади протягом січня-червня 2026 року коштів інших міжбюджетних трансфертів;

- неможливість реалізації середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій громади, яка відноситься до територій активних бойових дій.

Прогнозні показники на 2027-2028 роки відрізняються від схвалених у попердньому році через:

- зміну Основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України, визначені у Бюджетній декларації на 2027-2029 роки та показників соціально-економічного розвитку Нікопольської територіальної громади (збільшення середньомісячної заробітної плати та скорочення чисельності працюючих);

- скасування, починаючи з 2027 року, зарахування податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення військовослужбовців, що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України у розмірі 75% на відповідній території України до загального фонду місцевих бюджетів;

- зміна обсягів трансфертів з державного бюджету (базової дотації, освітньої субвенції);

- продовження воєнного стану в Україні, активних бойових дій на території громади та, як наслідок, коригування затверджених прогнозних показників відповідно до песимістичного сценарію соціально-економічного розвитку міста.

3.3. Дохідна частина міського бюджету (з міжбюджетними трансфертами) прогнозується на:

- 2027 рік – 1 176 311 729 грн (у тому числі: загальний фонд –

1 175 024 776  грн, спеціальний фонд – 1 286 953 грн);

- 2028 рік – 1 303 437 559 грн (у тому числі: загальний фонд –

1 299 939 046 грн, спеціальний фонд – 3 498 513 грн);

- 2029 рік – 1 450 137 330 грн (у тому числі: загальний фонд –

1 446 236 836 грн, спеціальний фонд – 3 900 494 грн).

3.4. Видаткова частина бюджету громади (з міжбюджетними трансфертами) прогнозується на:

- 2027 рік – 1 176 311 729 грн. (у тому числі: загальний фонд –      1 170 443 776 грн., спеціальний фонд – 5 867 953 грн., з них публічні інвестиції – 2 000 000 грн.);

- 2028 рік – 1 303 437 559 грн. (у тому числі: загальний фонд –       1 283 265 806 грн., спеціальний фонд – 20 171 753 грн., з них публічні інвестиції – 15 000 000 грн.);

- 2029 рік – 1 450 137 330 грн. (у тому числі: загальний фонд
– 1 404 662 511 грн., спеціальний фонд – 45 474 819 грн., з них публічні інвестиції – 40 000 000 грн.).

3.5. Загальні показники бюджету наведено у додатку 1 до Прогнозу.

 

ІV. Показники доходів бюджету

4.1. Прогнозні показники дохідної частини міського бюджету на 2027−2029 роки розраховано з урахуванням чинних норм податкового та бюджетного законодавства, макроекономічних показників економічного та соціального розвитку країни та міста, норм законодавства щодо порядку складання прогнозу бюджету на середньострокову перспективу та інших нормативних актів, які регламентують справляння відповідних платежів.
Крім того, при здійсненні прогнозних розрахунків враховано звітні дані про фактично отримані доходи у попередні бюджетні періоди та тенденції їх надходжень, а також зміни законодавства, які набувають чинності у 2027-2029 роках.

4.1.1. Прогнозні показники доходів на 2027-2029 роки враховують наступні особливості, визначені Бюджетною декларацією:

4.1.2. При складанні Прогнозу враховано наступні фактори, які істотно вплинуть на обсяги надходжень доходів:

4.1.3. Обсяги податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, розраховано за ставками податку, затвердженими рішенням міської ради від 09.09.2022 року № 7-24/УІІІ «Про встановлення ставок податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки» та з урахуванням пільг, передбачених у Податковому кодексі України та рішенні міської ради від 19.07.2019 року №102-52/УІІ «Про внесення змін до рішення міської ради від 30.01.2015 № 5-57/УІ «Про податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки».

Надходження земельного податку розраховано за ставками та з урахуванням пільг, затверджених рішенням міської ради від 27.06.2024 року № 46-46/УІІІ «Про встановлення ставок та пільг із сплати земельного податку на території міста Нікополя Нікопольського району Дніпропетровської області».

Надходження орендної плати за земельні ділянки розраховано за ставками, затвердженими рішенням міської ради від 26.05.2022 року № 13-21/УІІІ «Про встановлення розмірів ставок орендної плати за земельні ділянки, які надаються у користування на умовах оренди фізичним та юридичним особам в межах міста Нікополя Нікопольського району Дніпропетровської області».

Доходи від єдиного податку розраховано із застосуванням ставок, затверджених рішенням міської ради від 20.01.2012 року № 1-16/УІ «Про встановлення ставок єдиного податку» зі змінами, внесеними рішенням міської ради від 22.06.2018 року №95-37/УІІ.

4.2. Обсяг доходів бюджету Нікопольської міської територіальної громади (без урахування міжбюджетних трансфертів) прогнозується на:

- 2027 рік – 879 614 753 грн (скорочення до затверджених показників на 2026 рік - 4 853 947грн, або 0,5%), що становить 74,8% від загального обсягу надходжень;

- 2028 рік – 978 933 513 грн (зростання до 2027 року – 99 318 760 грн,
або 11,3 відсотка), що становить 75,1% від загального обсягу надходжень;

- 2029 рік – 1 100 780 494 грн (зростання до 2028 року – 121 846 981 грн,
або 12,4 відсотка), що становить 75,9% від загального обсягу надходжень.

Прогноз частки трансфертів у загальному обсязі доходів становить
у 2027 році – 25,2 відсотка, 2028 році – 24,9 відсотків та у 2029 році
– 24,1 відсотки.  

4.3. В структурі власних доходів загального фонду бюджету питома вага податкових надходжень складає 99%, неподаткових надходжень – 1%.                                                                          

Основними джерелами доходів бюджету міста як на теперішній час, так і у середньостроковій перспективі залишаться:

- податок на доходи фізичних осіб, питома вага якого у загальному обсязі власних доходів  загального фонду складатиме  у 2027 році – 71,3%, у 2028 році -70,7% , у 2028 році -71%;

- податок на майно (включає податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, земельні платежі та транспортний податок), питома вага якого складатиме  у 2027 році – 5,3%, у 2028 році – 6,8% , у 2029 році – 7,5%;

​- єдиний податок, питома вага якого складатиме  у 2027 році – 15,3%, у 2028 році – 14,4% , у 2029 році – 13,4 %.

- акцизний податок – питома вага якого складатиме  у 2027 році – 6%, у 2028 році – 5,9% , у 2029 році – 5,6%.

4.4. Спеціальний фонд формують надходження бюджету розвитку (відчуження майна та продаж земельних ділянок, що перебувають
у комунальній власності), екологічного податку, екологічних штрафів та власні надходження бюджетних установ. Через віднесення Нікопольської міської територіальної громади до територій активних бойових дій відчуження майна та продаж земельних ділянок у 2027 році  заборонено. Надходження від відчуження майна комунальної власності прогнозується на 2028 рік у обсязі 400 000 грн., на 2029 рік -  500 000грн. Заяви від суб’єктів господарювання та фізичних осіб на придбання земельних ділянок не надходили.

​4.5. Найбільшими бюджетоутворюючими підприємствами міста на теперішній час та у середньостроковій перспективі залишаться АТ «Нікопольський завод феросплавів» , ТОВ «Інтерпайп Нікот’юб»  та ПРАТ «Сентравіс Продакшн Юкрейн». Питома вага надходжень від зазначених підприємств становить 35% власних доходів бюджету, в тому числі по податку на доходи фізичних осіб – 45%, з плати за землю − 85%.

4.6. З метою забезпечення виконання прогнозних показників та щорічного збільшення надходжень до бюджету міста передбачається проведення наступних заходів:

-  легалізація заробітної плати та проведення своєчасних розрахунків з бюджетом по податку на доходи фізичних осіб, виплата заробітної плати не нижче законодавчо встановленого рівня;

4.7. У 2027 році прогнозуються втрати доходів бюджету у обсязі більш ніж 100,0 млн.грн. внаслідок звільнення платників на територіях активних бойових дій, на яких функціонують державні інформаційні ресурси, відповідно до норм Закону України № 3050-ІХ від нарахування та сплати плати за землю, податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, та екологічного податку.

Крім того, при складанні Прогнозу частково враховано можливість втрат від повернення переплат, які склалися внаслідок надання пільг. Обсяг надмірно сплачених сум податків по усіх платниках станом на 01.08.2026 року складає 210,2 млн.грн.

4.8. Показники доходів бюджету визначені у додатку 2 до Прогнозу.

 

V. Показники фінансування бюджету, показники місцевого боргу, показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов’язань та гарантованого міською територіальною громадою боргу

 

1) «Охорона здоров’я» - передбачає розбудову і модернізацію об’єктів медичної інфраструктури та підвищення якості надання медичних послуг. Публічні інвестиції, в тому числі, спрямовуватимуться на реалізацію заходів з енергоефективності. Планується реконструкція будівель та елементів благоустрою прилеглої території із встановленням модульної котельні у закладі спеціалізованої медичної допомоги, що сприятиме зростанню рівня якості надання медичних послуг та рівня охоплення ними населення громади. Загальна вартість робіт сягає 387 312 700 грн;

5) «Транспорт та послуги поштового зв’язку» - включає відновлення мостової споруди, а саме – реконструкцію автодорожнього шляхопроводу  по вул. Електрометалургів з підходами до нього, що має на меті створення безпечних умов пересування транспорту. Вартість зазначених робіт становить 300 000 000 грн;

6) «Спорт, фізичне та молодіжне виховання» - спрямована на реконструкцію спортивної інфраструктури. Реконструція стадіону «Металург» (384 451 900 грн) та капітальний ремонт будівлі спортивного павільйону з підвалом (42 734 100 грн) будуть виконуватись з урахуванням вимог доступності та безпеки;

7) «Цифрова трансформація держави та суспільства» - передбачає створення сучасного мультифункціонального соціально-адміністративного Центру послуг шляхом реконструкції комплексу будівель Нікопольської міської друкарні. Виконання проекту (131 902 300 грн) дасть змогу значно покращити якість гарантованих державних послуг.

Обсяги капітальних вкладень місцевого бюджету у розрізі інвестиційних проектів представлено у додатку 9.

5.3. У зв’язку із воєнним станом в Україні, призупиненням дії окремих положень Податкового кодексу України в частині нарахування і сплати окремих податкових платежів на територіях, віднесених до Переліку територій, на яких ведуться бойові дії (наказ Міністерства розвитку громад та територій від 28.02.2025 №386), постійними обстрілами з боку окупованих територій Запорізької області, рішення ради про залучення додаткових коштів до бюджету громади шляхом здійснення запозичень, а також надання місцевих гарантій суб’єктам господарювання, не приймалися (додатки 4 та 5 до Прогнозу).

 

VІ. Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету

 

6.1. Прогнозні показники видатків бюджету Нікопольської міської територіальної громади на 2027–2029 роки розроблено відповідно до положень бюджетного законодавства (з урахуванням фінансового забезпечення підготовки та реалізації публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій), основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку країни та громади, пріоритетів бюджетної політики, розміру соціальних гарантій, передбачених Бюджетною декларацією на 2027-2029 роки, розрахованих прогнозних показників дохідної частини бюджету.

6.2. Ключовим завданням бюджетної політики у середньостроковому періоді залишатиметься забезпечення макроекономічної стабільності, стійкості та збалансованості бюджетної системи, забезпечення надання населенню суспільних послуг в умовах подовження воєнного стану, спрямування внутрішніх ресурсів бюджету громади на захист та подолання наслідків російської агресії.

6.3. Прогнозування видаткової частини бюджету здійснювалось з урахуванням тенденцій та пріоритезації напрямків використання коштів у попередніх звітних періодах, тобто в умовах воєнного стану та активності російської агресії на території громади, а саме:

- зменшення питомої ваги витрат на утримання установ бюджетної сфери, роботу яких частково організовано у режимі онлайн;

- збільшення фінансування видатків на реалізацію міських програм, пов’язаних із соціальним захистом окремих категорій громадян, сприяння діяльності силових структур міста, військових частин Збройних Сил України, мобілізаційної підготовки, інших програм громадського порядку;

- спрямування значного обсягу коштів на подолання наслідків руйнувань, виконання заходів із відновлення пошкоджених будівель,  вирішення питання забезпечення населення міста питною водою та іншими комунальними послугами.

Прогнозні показники видаткової частини бюджету забезпечують потребу в коштах на заробітну плату працівників бюджетних установ, визначену за фактичними витратами на дану мету у попередніх звітних періодах з урахуванням зростання рівнів мінімальної заробітної плати та посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки. Слід зазначити, що за позитивного сценарію економічного розвитку у середньостроковій перспективі за умови припинення військових дій в Україні, враховуючи міграційні процеси, потреба в коштах на дану мету може стрімко зрости. Фактичний рівень використання людського капіталу на робочих місцях наразі становить не більше 70%.

Обсяг фінансового ресурсу на споживання енергоносіїв визначено відповідно до режиму роботи закладів бюджетної сфери в умовах воєнного стану із застосуванням діючих тарифів, збільшених відповідно до прогнозного індексу зростання цін виробників промислової продукції. Наразі у повному обсязі виконують повноваження заклади охорони здоров’я та соціального захисту населення. Решта установ бюджетної сфери споживають енергоносії на мінімально можливому рівні.

На рівні мінімальної потреби забезпечені видатки на поточне утримання та обслуговування будівель та обладнання, зв’язок, інші послуги. У обсягах, передбачених діючими цільовими програмами на середньостроковий період, враховані кошти на їх фінансове забезпечення.

Граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів наведено в додатку 6 до Прогнозу, граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету – в додатку 7 до Прогнозу.

6.4. Основною метою розподілу коштів бюджету є підтримка життєдіяльності міста шляхом забезпечення населення громади необхідними  освітніми, соціальними, медичними, комунальними та іншими послугами. Головними завданнями бюджетної політики за видами діяльності передбачається:

6.4.1. У сфері забезпечення діяльності органів місцевого самоврядування, враховуючи можливості бюджету, розрахунок видатків на оплату праці працівників базується на посадових окладах, визначених постановою КМУ від 09.03.2026 № 268 (зі змінами), тобто залишається на рівні 2026 року. У зв’язку із заходами безпеки для посадовців враховані кошти на утримання приміщень, в яких розміщені окремі виконавчі органи.

У складі видатків на управління кожному головному розпоряднику надані повноваження та планові призначення за програмою виконання судових рішень та виконавчих документів – щорічно на 2027-2029 роки по 15 000 грн. Крім того, відповідно до облікових даних Державної казначейської служби про черговість рішень, що очікують виконання, у прогнозі на плановий 2027 рік передбачені кошти у сумі 1 745 900 грн. на задоволення всіх виконавчих документів.

З метою стимулювання розвитку органів самоорганізації населення пропонуються до розгляду видатки на матеріальне заохочення їх керівників (до святкових дат). Видатки враховуються у складі кошторису на утримання виконавчого комітету міської ради.

6.4.2. У галузі освіти:

У середньостроковій перспективі у сфері освіти пріоритетними напрямами залишатимуться завершення реформи старшої профільної школи, подолання освітніх втрат, спричинених наслідками збройної агресії Російської Федерації та тривалим використанням дистанційного навчання, відновлення людського капіталу та освітньої інфраструктури.  

Тому у 2027—2029 роках передбачено виконання завдань, спрямованих на:

- запровадження ефективних мотиваційних механізмів і стимулів для залучення молодих педагогів до професійної діяльності через підвищення престижу педагогічної праці, удосконалення системи оплати праці та створення сприятливих умов для професійного розвитку;

- продовження облаштування безпечних умов для проведення освітнього процесу в закладах освіти з метою забезпечення доступності і безперервності освіти незалежно від безпекової ситуації;

- формування ефективної мережі закладів освіти відповідно до реальних освітніх потреб населення з урахуванням міграційних і демографічних процесів;

- впровадження ефективних освітніх програм для реалізації патріотичного виховання;

- здійснення заходів щодо відновлення зруйнованих (пошкоджених) будівель закладів освіти, відповідної інфраструктури;

- забезпечення реалізації права кожної дитини на повноцінне харчування, підтримку фізичного та психічного здоров’я школярів;

- забезпечення функціонування інформаційно- комунікаційних систем у сфері освіти, а також налагодження електронної інформаційної взаємодії між публічними електронними реєстрами з метою підвищення якості даних, прийняття якісних управлінських рішень на основі верифікованих даних;

- використання результатів сучасних досліджень та кращих практик в реалізації інклюзивної моделі навчання;

- створення умов для діяльності позашкільних навчальних закладів як координаційних центрів виховної та організаційно-методичної роботи в місті.

Виконання зазначених заходів має на меті: стримання плинності кадрового потенціалу працівників освіти, зростання контингенту загальноосвітніх навчальних закладів за рахунок підвищення якості освітніх послуг у офлайн чи змішаній формі навчання, організація повноцінного функціонування мережі закладів освіти відповідно до потреб громади за територіальною ознакою, залучення учнів до позашкільної освіти та ін.

Обсяг видатків загального фонду на освіту у 2027 році визначено на рівні 513 806 400 грн., в тому числі коштами освітньої субвенції – 278 378 000 грн. На рівні 235 428 400 грн. або на 14,1% більше проти планових показників 2026 року (у співставних умовах) враховані кошти місцевого бюджету. В результаті зростання соціальних стандартів прогнозні показники видатків на освіту збільшуються і становлять у 2028 році – 560 825 365 грн., у 2029 році – 599 943 390 грн. У розрахунку до показника попереднього року індекс зростання обсягу освітньої субвенції у видатках загального фонду складає у 2028 році – 8,7%, 2029 році – 7,1%.

6.4.3. Пріоритет розвитку галузі охорони здоров’я — забезпечення для населення доступної, якісної і безоплатної медичної допомоги із урахуванням об’єктивних потреб населення.

У середньостроковій перспективі заходи з реалізації державної, регіональної, місцевої політики у сфері охорони здоров’я базуватимуться на:

- посиленні первинної медичної допомоги як базового рівня системи охорони здоров’я та основного інструменту профілактики та раннього виявлення захворювань, ведення пацієнтів із хронічними станами, профілактики ускладнень та формування маршруту пацієнта;

- пріоритезації медичних послуг відповідно до актуальних викликів часу з особливою увагою до розвитку реабілітаційних послуг, надання психічної та психологічної допомоги;

- подальшому розвитку амбулаторного (альтернативного стаціонарному) лікування як найбільш ефективної з економічного та клінічного поглядів моделі надання медичної допомоги та способу оптимізації ресурсів без зниження якості допомоги;

- фінансовому захисті пацієнтів із хронічними захворюваннями за допомогою підвищення доступності до пріоритетних лікарських засобів, зокрема для лікування болю, психічних розладів, серцево-судинних і онкологічних хвороб, для запобігання ускладнень, зниження інвалідизації і втрати працездатності;

- забезпеченні готовності до реагування на  інфекційні захворювання та надзвичайні ситуації;

- відновленні демографічного потенціалу за допомогою доступу до сучасних репродуктивних, якісних перинатальних і неонатальних медичних послуг;

- подальшому сприянні інтеграції закладів охорони здоров’я в єдиний медичний простір для ефективного використання наявних ресурсів і забезпечення безперервності медичної допомоги;

- долученні до подальшої цифровізації процесів у сфері охорони здоров’я для формування якісно нового переліку даних, що є критично важливими для прогнозування, планування, моніторингу якості надання медичної допомоги.

Розширення переліку послуг, що надаються медичними закладами міста, дозволить збільшити кількість пролікованих пацієнтів у стаціонарних відділеннях, кількість відвідувань спеціалізованих поліклінічних підрозділів, кількість випадків лікування осіб (що мають показання до госпіталізації) в амбулаторних умовах. Збільшення кількісних показників наданих послуг сприятиме також підвищенню фінансової спроможності закладів, впровадженню механізмів мотивації для праці, розвитку матеріально-технічної бази та ін.

Підґрунтям для реалізації зазначених напрямків роботи є забезпечення діяльності медичних закладів міста в частині фінансування коштами бюджету громади видатків на споживання енергоносіїв, обслуговування обладнання, виконання програм із забезпечення окремих категорій громадян пільговими лікарськими засобами, лікувальним харчуванням, утримання дитячого відділення стоматологічної поліклініки та ін.

Видатки загального фонду по галузі розраховані в сумі 49 143 800 грн. – у 2027 році, 51 573 200 грн. – у 2028 році, 55 412 000 грн. – у 2029 році. У загальному обсязі власних видатків вони сягають близько 5%. У видатках враховане прогнозне зростання тарифів на споживання енергоносіїв.

6.4.4. З огляду на необхідність підтримки найуразливіших громадян міста пріоритетом соціальної політики у середньостроковій перспективі визначено підтримку громадян у подоланні складних життєвих обставин із збереженням адресних підходів. Завданнями на 2027—2029 роки у галузі соціального захисту та соціального забезпечення є:

- забезпечення максимальної адресності та наближеності надання відповідної соціальної підтримки тим, хто її потребує;

- прозорість та максимальна об’єктивність критеріїв в отриманні соціальної підтримки з урахуванням демографічних показників та результатів верифікації;

- удосконалення механізму та критеріїв надання пільг окремим категоріям громадян на оплату житлово-комунальних послуг;

- удосконалення підходів, спрямованих на реалізацію прав дітей, їх соціального захисту, всебічного розвитку та виховання в сімейному оточенні;

- удосконалення механізму надання соціальних послуг з метою наближення їх до вразливих груп населення та ін.

Програмою «Турбота» та Розвитку соціальних послуг на 2027-2029 роки передбачено щорічне зростання рівня забезпеченості видатків на:

- надання одноразової грошової допомоги громадянам міста, які опинились в скрутному матеріальному становищі; 

Державну, регіональну, місцеву підтримку ветеранів війни, членів їх сімей, членів сімей загиблих (померлих) ветеранів війни, членів сімей загиблих (померлих) Захисників і Захисниць України сформовано на засадах переходу від пільгового пожиттєвого забезпечення до системи мотивацій і самореалізації у цивільному житті за допомогою надання ветерану війни нових можливостей щодо задоволення його потреб.

Завданнями на 2027—2029 роки є:

Міською програмою «Захисник» передбачені кошти на соціальну підтримку, супровід, взаємодію з ветеранами війни, Захисниками і Захисницями України та членами їх родин:

- забезпечення санаторно-курортним лікуванням постраждалих учасників Революції Гідності, учасників антитерористичної операції та осіб, які здійснювали заходи із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації у Донецькій та Луганській областях, та членів сімей загиблих (померлих) таких осіб;

- відшкодування додаткових пільг на оплату житлово-комунальних послуг членам сімей загиблих (померлих) Захисників і Захисниць України;

- відшкодування ритуальних послуг, пов’язаних із похованням загиблих Захисників і Захисниць України;

- оточення увагою дітей Захисників та Захисниць: придбання новорічних подарунків, надання одноразової грошової допомоги до Дня знань та до Міжнародного дня захисту дітей тощо.

6.4.5. Незважаючи на те, що з 2022 року Україна перебуває у стані повномасштабної війни з Російською Федерацією, міська влада створює умови для творчої самореалізації громадян, збереження культурно-духовної спадщини, що є запорукою становлення активного громадянського суспільства. У сучасних умовах ключовою місією закладів культури є не лише

задоволення культурних потреб суспільства, а і підвищення загального культурного рівня громадян, формування естетичних цінностей і критичного мислення.

На сьогодні організовано роботу закладів культури, які поряд з основним видом діяльності виконують функції гуманітарних хабів. Не припинена робота централізованої бібліотечної системи, здійснені заходи зі збереження предметів історико-культурної спадщини міста. Наразі в онлайн форматі організовано надання послуг контингенту учнів школи мистецтв, центру освіти дорослих. З урахуванням необхідності виконання заходів безпеки в укриттях цивільного захисту відновлено роботу гуртків клубних підрозділів центру дозвілля. Таким чином, створені умови для підтримки духовних та інтелектуальних потреб громадян.

У 2027—2029 роках передбачено виконання завдань, спрямованих на:

- створення сприятливих умов для розвитку інтелектуального та духовного потенціалу особистості і суспільства;

- системне висвітлення тем, пов’язаних із збройною агресією Російської Федерації та іншими процесами, що мають важливе значення для суспільної стійкості;

- меморіалізацію російсько-української війни, зокрема шляхом створення виставок і творів мистецтва, присвячених подіям російсько-української війни, запровадження відповідних освітніх програм та музейних просторів;

- забезпечення підтримки розвитку і застосування української мови в усіх сферах суспільного життя;

- популяризація, підтримка та розвитку професійного мистецтва, підтримка сучасних культурних проектів та ін.

На середньостроковий період передбачено розширення можливостей у діяльності закладів культури:

- зміцнення, забезпечення належної експлуатації матеріально-технічної бази закладів культури;

- забезпечення поповнення бібліотечних фондів;

- створення належних безпечних умов надання послуг населенню;

- відновлення штату працівників закладів, втрачених з розгортанням воєнних дій в країні, в тому числі шляхом впровадження мотивації професійної праці.

6.4.6. У галузі фізичної культури, спорту та молодіжних програм на середньострокову перспективу планується подальше відновлення роботи у напрямку організації та проведення відповідних заходів (призупинене останніми подіями в країні), а саме:

- участь у регіональних, Всеукраїнських зборах і змаганнях з олімпійських та неолімпійських видів спорту;

- надання стипендій провідним спортсменам міста;

- організації оздоровлення та відпочинку дітей;

- виготовлення та розміщення соціальної реклами;

- привітання та відзначення причетних до календарних днів, присвячених молоді, сім’ї та дітям, спорту.

Окрема увага приділятиметься збереженню наявної матеріально-технічної бази закладів фізичної культури та спорту, підтримка їх функціональності, належного утримання.

Планується подальша організація роботи у змішаній формі. За сприятливих безпекових умов передбачено офлайн форма навчання на базі окремих підрозділів дитячо-юнацьких спортивних шкіл, а також розглядається  можливість роботи в укриттях цивільного захисту при закладах освіти. Забезпечено коштами видатки на енергоносії та комунальні послуги, утримання приміщень та штату працівників, залучених до надання послуг.

Враховано підтримку діяльності  спортивної інфраструктури міста – центру фізичного здоров’я «Спорт для всіх» та позашкільного закладу «Електрометалург».

В цілому видатки на фізичну культуру та спорт, заходи молодіжної політики складають 2,4% власних видатків бюджету громади.

6.4.7. Фінансове забезпечення програми розвитку благоустрою, інфраструктури і комунального господарства розраховане з урахуванням економічної і соціальної ситуації в регіоні, безпекової ситуації в місті, основних потреб комунальної сфери, інфраструктури та містян, а також задля підтримання у належному технічному і санітарному стані територій та майна.

Близько 70% виділених коштів у 2027 році та поступовим зниженням до 64% у 2029 році враховано підпорядкованим комунальним підприємствам на виконання замовленого обсягу робіт та послуг за спеціалізацією. За напрямками близько 28% програми займають заходи з водопостачання, та 9-16% - заходи з ліквідації наслідків агресії рф. Не залишено поза увагою питання придбання та встановлення пам’ятників на могили Захисникам, які поховані поза Алеєю місць почесних поховань, нагляду за станом конструкційаварійного шляхопроводу. Також передбачено видатки для належного утримання доріг та вулиць міста, підтримки санітарного стану парків, скверів і пустирів та ін.

6.4.8. В межах доведених головним розпорядникам коштів орієнтовних граничних показників видатків на середньостроковий період 2027-2029 роки враховані кошти на виконання заходів міських цільових програм, реалізація яких здійснюється в інших галузях бюджетної сфери:

- на підтримку та здійснення економічної діяльності: КП «Центр соціальної торгівлі» НМР – з 300 000 грн у 2027 році до 380 000 грн у 2029 році, КП «Нікопольська комунальна аптека» НМР – по 1 200 000 грн. щороку, підтримку малого і середнього підприємництва – в межах 500 000 - 600 000 грн. щороку, здійснення заходів із землеустрою та виготовлення містобудівної документації – з урахуванням поступового проти показників поточного бюджетного періоду зменшення кількості завдань, що визначені заходами цільових програм, та коштів на їх виконання: 620 000 грн – 696 600 грн та 2 561 000 грн – 2 051 900 грн. відповідно.

-  на забезпечення іншої діяльності: з обслуговування камер відеоспостереження згідно програми «Прозоре місто» - 2 000 000 грн у 2027 році та застосуванням індексу зростання цін на 2028-2029 роки; поповнення матеріального резерву міста на випадок виникнення надзвичайних ситуацій – з урахуванням зростання видатків з 2 000 000 грн. у 2027 році до 2 816 400 грн. у 2028-2029 роках; здійснення контролю дотримання правил благоустрою в місті КП «Муніципальна варта» НМР – із застосуванням задекларованого на 2027-2029 роки індексу прогнозного зростання посадових окладів працівників бюджетної сфери; виконання заходів програми призову громадян на військову службу – на рівні затверджених показників бюджету 2026 року на плановий рікз перспективою  їх зростання на два наступних за плановим бюджетні періоди; програму сприяння забезпеченню проведення заходів мобілізації та територіальної оборони (матеріально-технічне забезпечення) – на мінімальному рівні.

Відповідно до статті 24 та пункту 22 Прикінцевих та перехідних положень Бюджетного кодексу України у видатках загального фонду на рівні 0,8% у 2027 році, 1,26% - у 2028 році, 1,42% - у 2028 році передбачені видатки резервного фонду бюджету.

6.4.9. Показники в додатку 8 до Прогнозу «Граничні показники кредитування бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету» відсутні.

 

VIІ. Взаємовідносини бюджету з іншими бюджетами

7.1. Державна бюджетна політика на середньострокову перспективу у сфері місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин спрямована на  зміцнення фінансової спроможності місцевих бюджетів, їх фінансової самодостатності, раціональне використання людського капіталу та природно-ресурсного потенціалу, оптимізацію мереж бюджетних установ, підвищення ефективності використання внутрішнього фінансового ресурсного потенціалу, підвищення прозорості використання бюджетних ресурсів, а також удосконалення міжбюджетного регулювання.

При цьому, бюджетною декларацією на 2027-2029 роки враховано зменшення прогнозної частки трансфертів з державного бюджету у загальному обсязі фінансового ресурсу місцевих бюджетів. Прогнозом громади враховані обсяги трансфертів з державного та місцевого бюджету на рівні: у 2027 році - 25,2%, 2028 році – 24,9%, 2029 році – 24,1%.

7.2. Результатом розрахунку горизонтального вирівнювання податкоспроможності місцевих бюджетів є врахування бюджету громади коштів базової дотації: у 2027 році – 18 199 100 грн., у 2028 році – 21 778 300 грн., у 2029 році – 25 139 100 грн.

Кошти освітньої субвенції на середньостроковий період не доведені місцевим бюджетам. Розрахунок орієнтовних показників освітньої субвенції на 2027-2029 роки проведено на підставі визначеного за відповідною формулою обсягу на 2026 рік, скоригованого на індекс зростання соціальних стандартів (мінімальної заробітної плати та посадових окладів за Єдиною тарифною сіткою), передбачених Бюджетною декларацією на 2027-2029 роки. Обсяг субвенції буде відкорегований з урахуванням уточненого контингенту учнів станом на 01.11.2026 і верифікації інформації про учнів.

В умовах воєнного стану на 2027-2029 роки зберігається додаткова дотація на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією російської федерації, розподіл якої здійснюватиметься в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

У зв’язку з відсутністю офіційного розподілу коштів освітньої субвенції не передбачено кошти субвенції з обласного бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти (надання послуг учням з особливими освітніми потребами педперсоналом міського інклюзивно-ресурсного центру).

Продовження терміну дії комплексної програми соціального захисту населення Дніпропетровської області є підставою надання з обласного бюджету коштів іншої субвенції на пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, розрахованих на підставі чисельності пільгового контингенту та звітної інформації про фактичні витрати на дану мету у попередні бюджетні періоди: у 2027 році – 119 876 грн, у 2028 році – 128 846 грн., у 2029 році – 136 436 грн.

Таким чином у Прогнозі бюджету громади на 2027-2029 роки враховані кошти міжбюджетних трансфертів у загальній сумі відповідно 296 696 976грн., 324 504 046 грн., 349 356 836 грн.

Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів відображені у додатку 10 до Прогнозу.

7.3. Прогноз видаткової частини бюджету на середньостроковий період містить видатки на виконання діючих цільових програм сприяння діяльності силових структур шляхом передачі до державного бюджету коштів субвенції на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів. Розпорядником трансферту є виконавчий комітет міської ради. Обсяг фінансування цих програм у 2025 році складає 8 418 011 грн., на 2026 рік (станом на 01.07.2026) затверджено 26 100 000 грн. На 2027 рік пропонується прогнозний показник в сумі 2 460 000 грн. з тенденцією зростання на 2027-2028 роки – 2 629 700 грн та 3 500 000 грн відповідно.

Планування видатків здійснюється на підставі п. 225 Прикінцевих та перехідних положень Бюджетного кодексу України.

Показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам наведено у додатку 11 до Прогнозу.

 

VІІІ. Інші положення та показники прогнозу бюджету

 

8.1. Конкретні показники обсягу доходів та видатків, фінансування на 2027−2029 роки, визначених цим Прогнозом, можуть уточнюватись залежно від зміни реальних можливостей бюджету, внесення змін до чинного бюджетного законодавства, коригування обсягів міжбюджетних трансфертів на відповідні роки.

 

 

Начальник управління економіки,

фінансів та міського бюджету                                                 Олена ДАВИДКО